كيف يتم احتساب الفوائد البنكيّة؟

تُعرف الفائدة على أنها النسبة التي تحسب من أصل الدين للبنك المقرض؛ من أجل استخدام أصول معينة، أو النسبة التي يمنحها البنك لعملائه المودعين، خاصة الذين يمتلكون حسابات توفير، حيث تساهم في دعم دخل الفرد من خلال تقديم المساعدة في الحصول على القروض، وكذلك لها دور هام في جذب رؤوس الأموال عن طريق تمويل الاستثمارات الحديثة، ودعمها للنمو والتطور، والتي تساهم في تقديم الدعم للاقتصاد المحلي للدول .

وتختلف طريقة حساب الفائدة ما بين الودائع والقروض، فالفائدة التي تتقاضاها البنوك لقاء إعطاء القروض تكون أعلى من الفائدة المَدفوعة على الودائع التي تودَع لديها.

أولا: حساب الفائدة الثابتة

يتم احتساب الفوائد البنكيّة على الودائع والقروض قصيرة الأجل على أساس الفائدة الثابتة، وهو مبلغ مالي يضاف إلى القيمة الأصليّة للمال، والتي تعتمد على متابعة تدفُّق المدفوعات المالية على مدّة زمنيّة محددة؛ سواءً أكانت يومية أو شهرية، فتضرب نسبة الفائدة مع أصل المبلغ المالي مع عدد السّنوات الخاصّة به .

مثال على الفائدة البسيطة (الفائدة على الودائع): أودع شخص ما وديعة في البنك بقيمة 100,000 جنية لمدة 5 سنوات، وكانت نسبة الفائدة التي يقدمها البنك هي 4%، فما هي طريقة حساب الفائدة على مبلغ الوديعة؟ الحل: تطبيق المعادلة الرياضية لحساب الفائدة البسيطة؛ وهي: المبلغ المالي (المودع)× نسبة الفائدة × الفترة الزمنيّة 100لي (المودع)× نسبة الفائدة × الفترة الزمنيّة 100,000 × 4% × 5 = 20,000 جنية ؛ أيّ تصل قيمة المبلغ عند السّداد مع إضافة قيمة الفائدة إلى 120.000 جنيه .

ثانيا: حساب الفائدة المركبة

الفائدة المركبة؛ وهي قيمة الفوائد التي تحسب على المبلغ الأصلي (الأولي)، وتتراكم مع مرور الوقت؛ لذلك يطلَق على الفائدة المركبة فكرة الفائدة على الفائدة؛ بسبب تركيب قِيَم الفوائد السنويّة بشكل متراكم؛ أي متكرر خلال الفترة الزمنية الخاصة في سداد المبلغ المالي، بالإضافة إلى قيمة الفائدة المترتبة عليه، وتحسب الفائدة المركبة عن طريق الاستعانة بمجموعة من المُعادلات الرياضيّة، والآتي القانون الأساسي لحسابها: القانون الرياضي لحساب قيمة الفائدة المركبة = المبلغ الماليّ (1+ع/ن)^ن×ت تفسير القانون الرياضي: يجب ضرب قيمة المبلغ المالي بمعدل الفائدة المركبة تقسيم المدة الزمنيّة مضافاً لها الثّابت (1)، ومن ثم ترفع كل المعادلة للأساس الذي يشكل قيمة المدّة الزمنيّة مضروبة بعدد التكرارات.

مثال: قيمة المبلغ المالي هو 50000 جنيه، أما المدة الزمنية للسداد تصل إلى 5 سنوات، وقيمة معدل الفائدة البسيطة المحددة من قبل البنك في نهاية المدة الزمنية كاملة هي 8% من إجمالي قيمة المبلغ المالي، ويتم تركيب الفائدة على المبلغ في منتصف كل سنة مالية، وبناء على المعطيات السابقة.

يتم تطبيق قانون حساب اdi-theme-font:minor-bidi”>يتم تطبيق قانون حساب الفائدة المركبة: الحل: م= 50000، ع= 8%، ن= 5، ت=6 شهور 50000 × (1+8%/5)^5×6 = 80497 جنيه قيمة المبلغ المالي بعد تكرار تركيب الفائدة المالية عليه نصف سنوياً خلال مدة خمس.